前几天有个同事向我咨询数字货币相关的法律问题，我给他解答了一番。考虑到关注我的朋友大多是区块链从业者，也有部分从事炒币。作为半个法律人，希望能借这个平台和大家聊下数字货币相关的法律风险。
首先需要在此强调，除了国家官方发型的数字货币外，其它的数字货币并不具有法定货币的定义。绝大多数国家也不承认其为货币。这些数字货币虽然在监管上尚未达成共识，但各国已经意识到要进行监管，所以绝非法外之地。国际货币基金组织总裁德拉加德表示，对于密码货币进行国际监管是“不可避免的”。
洗钱
1 洗钱风险
去中心化的代币天然具有逃避监管的特点。
中国：目前有《区块链信息服务管理规定》和《关于防范代币发行融资风险的公告》，任何从事区块链相关行业的人都要仔细阅读这两部条例。
比利时：《比利时反洗钱法》（Belgian Anti-Money Laundering Act）要求银行调查投资数字货币的异常交易，但是数字货币平台、中间商和数字钱包服务提供商目前仍不属于《比利时反洗钱法》项下的有义务的实体。
澳大利亚：2017年制定了《反洗钱与反恐怖融资2017年度修正案》（Anti-Money Launderig and Counter-Terrorism Financing Amwendment Act 2017），将密码货币正式纳入联邦政府的反洗钱框架之内，并于2018年4月正式实施。
其余国家的法律法规尚待补充。
逃税
2 逃税风险
向数字货币征收何种税？个人所得税？增值税？消费税？还是企业税？
对于数字货币交易完全不征税的国家有白俄罗斯、丹麦、葡萄牙、新加坡、斯洛文尼亚和意大利。
阿根廷：销售数字货币所得利润将被征收15%的所得税，基本上对等交易证券的收税标准。
澳大利亚：则在收税时将数字货币的交易视为以物易物，因为澳大利亚税务部门认为数字货币既不是钱，也不是外汇货币。
俄罗斯：政府虽然目前并没有明确的法律规定，是否应该向数字货币交易征税，但有律师认为《俄罗斯联邦税务规定》（Tax Code of the Russian Federation）应该适用。
日本：政府向数字货币征税的是消费税，如果销售者位于日本境内，则销售数字货币则应被征收消费税。
德国：税务属性：私人货币，征收比例：0% (如果持有一年以上)，25-28% (资本利得税)
法国：19%
泰国：7%增值税+15%的资本利得税。
中国：目前加密货币交易及其收益并不需要纳税。
虽然我国目前对此不征税，但笔者判断今后出台相关政策逐步开始纳入交税应该只是时间问题。
最后在结尾征个稿，有相关数字货币相关的话题都可以在后台给我留言。
